9.3. Сутність і форми оперативного фінансового планування

Оперативне фінансове планування міститься в складанні платіжного календаря і системи фінансових бюджетів. Бюджет — оперативний фінансовий план короткострокового періоду, що відбиває витрати і надходження коштів по окреми аспектам фінансової діяльності, окремим господарським операціям або інвестиційним проектам. Платіжний календар теж є бюджетом. Його складають на квартал з розбивкою подекадно, а для значних підприємтв по 5, 3, 1-денним періодам. Він дає можливість фінансовим службам підприємства забезпечити оперативне фінансування, виконання розрахункових і платіжних зобов'язань, фіксувати поточні зміни платоспроможності. Він робить можливим спостереження за станом оборотних коштів і указує на необхідність використання додаткових ресурсів в плановому періоді. Складається по основним доходним і витратним статтям. Окремі статті, при необхідності, можуть мати структурну розбивку.