2.3.2. Кредитні операції банків
3.2. Кредитні операції банків
Після вивчення цього розділу ви зможете:
■ Пояснити класифікацію кредитів, принципи їх видачі та обліку;
■ Визначити кредитний потенціал банку;
■ Класифікувати кредити за ступенем ризику;
■ Пояснити необхідність створення резервів для зменшення кредитних ризиків, правила їх регулювання та обліку;
■ Перерахувати етапи кредитування і розповісти про їх зміст;
■ Зрозуміти механізм банківського кредитування (в поточну та інвестиційну діяльність) юридичних і фізичних осіб;
■ Пояснити порядок оформлення кредитних операцій з векселями та їх облік;
■ Розуміти особливість лізингового, факторингового та інших видів кредитів.
Суть та функції кредиту, його роль в економіці
Кредит виник на певному етапі розвитку людського суспільства. Спершу, як явище випадкове, зумовлене особливими взаємовідносинами між товаровиробниками — коли продавцю потрібно було продати товар, а в покупця не було грошей, щоб його купити. Виникла потреба в передачі продавцем покупцеві товару з відтермінуванням платежу, тобто у кредит.
Кредит — це економічні відносини між юридичними та фізичними особами з приводу перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою процента. У кредитних відносинах беруть участь дві сторони: позичальник і кредитор. Ці сторони називаються суб'єктами кредитної угоди, а ті грошові чи матеріальні цінності, витрати чи проекти, стосовно яких укладається кредитна угода, є об'єктами кредиту.
Розрізняють три основні форми кредиту:
■ товарний, що виникає між продавцями і покупцями, коли покупці одержують товари чи послуги з відтермінуванням платежу;
■ грошовий, що найбільш характерний у банківській практиці;
■ зобов'язання банку гарантувати платіж клієнтові у випадку, коли той не зможе оплатити свої рахунки.
Залежно від суб'єктів кредитних відносин кредит поділяється на види:
■ національний;
■ міжнародний;
■ банківський;
■ державний;
■ комерційний;
■ споживчий;
■ лізинговий;
■ консорціумний.
За сферами спрямування кредит поділяється:
■ кредит, спрямований у сферу обігу, — кредит у поточну діяльність;
■ кредит, спрямований у сферу виробництва,
- кредит в інвестиційну діяльність.
За забезпеченням кредити розрізняють:
■ забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);
■ іпотечні - забезпечені нерухомістю;
■ гарантовані (банками, третьою особою, свідоцтвом страхування);
■ незабезпечені (бланкові).
За строками користування кредити поділяються на:
■ короткострокові - до 1 року;
■ середньострокові - до 3 років;
■ довгострокові - понад 3 роки.
Кредити можна ще поділяти за методами надання і погашення.
За методами надання:
■ у разовому порядку;
■ відповідно до відкритої кредитної лінії;
■ гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання).
За строками погашення:
■ водночас;
■ на виплат;
■ достроково (на вимогу кредитора або за заявою позичальника);
■ з регресією платежів;
■ після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу).
При визначенні функцій кредиту треба мати на увазі, що при зміні економічної суті кредиту в процесі історичного розвитку змінюються і його функції.
За допомогою кредиту відбувається перерозподіл вартості на засадах повернення, отже - кредит виконує перерозподільну функцію.
Наступною функцією кредиту є створення грошей для грошового обігу - емісійна функція.
Кредиту властива також контрольна функція. Вступивши в кредитні відносини, позичальник і кредитор повинні здійснювати контроль за своєю діяльністю. Усі функції кредиту тісно пов'язані між собою.
Принципи кредитування — це головні правила, яких необхідно дотримуватись при наданні кредиту.
Принципи кредитування такі:
■ терміновість - кредит повинен бути повернений у термін, що визначений кредитною угодою ;
■ поверненність - виникає із суті кредиту, цим кредит якраз і відрізняється від фінансових відносин;
■ платність — сплата процентів, об'єктивний супутник кредиту, тому що кредит - комерційна операція;
■ забезпеченість - мета цього принципу: захистити інтереси банку, зменшити ризик операції;
■ цільове використання - вкладення коштів у сферу обігу, виробництво, тобто на конкретні заходи, а не за нагальною потребою у коштах.
Перевірте свої знання
1. Чому виникла необхідність у кредиті?
2. У чому суть кредиту?
3. Які форми кредиту ви знаєте?
4. Назвіть види кредиту.
5. Перерахуйте принципи кредитування. У чому їх суть? в. Які функції виконує кредит?